Бизнес план кролиководческой фермы
1.Общее описание крестьянского хозяйства
Крестьянско-фермерское хозяйство по разведению кроликов было зарегистрировано 13 апреля 2012 года, но деятельность не осуществлялась. Деятельность планируется начинать с января 2013 года. Основным видом деятельности хозяйства является животноводство, а если говорить точнее, то разведение кроликов для последующей реализации потребителю.
Организационно-правовая форма ведения бизнеса – индивидуальный предприниматель. Такая форма ведения бизнеса упростит бухгалтерию и взаиморасчеты с конечными потребителями.
Инициатор проекта: ХХХХ
ОГРН ХХХХ
ИНН ХХХХ
ОКВЭД 01.2 Животноводство
Адрес регистрации ИП: ХХХХ
Цель настоящего бизнес-проекта — открытие на базе современных технологий хозяйства по разведению кроликов.
Местонахождение производственного цеха: ХХХХ. Для деятельности хозяйства арендуется ферма, которая имеет 4 производственных помещения в экологически чистом, тихом месте, площадью около 1000 кв.м. Рядом с помещениями находится бойня. Договор аренды заключен сроком на 5 лет.
Для реализации деятельности требуются новые работники, в количестве 3 человек, в том числе в числе 2 рабочих и 1 ветеринар.
- Общее описание бизнес плана
Организация и производство отечественных экологически чистых продуктов питания необходимы для повышения уровня жизни населения и отвечает интересам общества. Диетическое и экологически чистое мясо кролика как нельзя лучше отвечает этим требованиям.
На российском рынке продуктов питания мясо кролика и продукция из этого мяса занимают весьма скромное место ввиду незначительного производства. А ведь это одно из самых продуктивных и скороспелых видов животноводства, способных в короткие сроки давать диетическое мясо, мех и удобрения.
Целью настоящего проекта является производство и реализация крольчатины.
Основными видами деятельности хозяйства являются: разведение кроликов на убой с последующей продажей мяса, тушек, печени, голов, ливера, сердца, почек.
Кролики выращиваются с использованием передовых технологий и качественных кормов. Это обеспечит высокое качество готовой продукции, большой выход мяса и субпродуктов, что в последующем отразится на прибыли предприятия. Использование таких технологий выращивания кроликов обеспечит низкую себестоимость единицы продукции, что даст возможность установить цены ниже рыночной и привлечь покупателя.
Степень успешности проекта оценивается как высокая, т.к. спрос на кроличье мясо не удовлетворен и основными потребителями мяса кролика являются жители региона.
Нужно сказать, что в данном бизнес-плане детально рассматриваются разные аспекты кролиководства, что дает возможность сделать необходимые выводы о прибыльности данного вида предпринимательства.
Срок реализации проекта: с 01.01.2013г. по 31.12.2017г.
- Общая характеристика крестьянского хозяйства
Предполагается открытие хозяйства по разведению кроликов, рассчитанное на 270 клеток. Ожидаемую производительность предприятия за период реализации проекта можно посмотреть в таблице № 1. Постоянные ежегодные затраты на производство представлены в таблице № 2. Создаваемая организация комплектуется новым оборудованием и материалами за счет субсидий в размере 15000000 рублей и собственных средств в сумме 200000 руб. Планируется установить цену на продукцию немного ниже рыночных, чтобы привлечь покупателя. На пятом году деятельности планируемая чистая прибыль предприятия составит порядка 420 000 рублей в месяц.
Таблица № 1. Производительность предприятия
| Наименование | Кол-во реализации в 2013 г | Кол-во реализации в 2014 г | Кол-во реализации в 2015 г | Кол-во реализации в 2016 г | Кол-во реализации в 2017 г | Итого |
| Мясо кроликов, кг | 13300 | 17955 | 23950 | 27360 | 36480 | 119045 |
| Шкуры, шт | 8400 | 11970 | 15965 | 18240 | 24320 | 78895 |
| Печень,кг | 1260 | 2520 | 3780 | 5040 | 6300 | 18900 |
| Сердце,кг | 58 | 116 | 174 | 232 | 290 | 870 |
| Почки,кг | 144 | 288 | 432 | 576 | 720 | 2160 |
| Голова,кг | 1260 | 2520 | 3780 | 5040 | 6300 | 18900 |
| Ливер,кг | 6720 | 13440 | 20160 | 26880 | 33600 | 100800 |
Таблица № 2. Затраты на производство
| Наименования | кол-во корма в 2013 г, | кол-во корма в 2014 г, | кол-во корма в 2015 г | кол-во корма в 2016 г | кол-во корма в 2017 г | Итого |
| Корм гранулированный,кг | 122 250 | 163 000 | 244 500 | 326 000 | 448 250 | 1 304 000 |
| Кукуруза, кг | 7500 | 10000 | 15000 | 20000 | 27500 | 80 000 |
| Пшеница, кг | 7500 | 10000 | 15000 | 20000 | 27500 | 80 000 |
| Ячмень, кг | 7500 | 10000 | 15000 | 20000 | 27500 | 80 000 |
Основные характеристики проекта:
— Организация КФХ с «нуля»;
— Площадь для осуществления деятельность -1000 кв. м.
— Персонал по проекту составляет 4 человека.
— Сумма первоначальных инвестиций по проекту в 2013 году 1700000 руб.
— По проекту предполагается привлечение инвестиционных средств;
— Горизонт планирования – 60 мес.
— Окупаемость проекта 1,3 года.
- Описание проекта
Фермерское хозяйство будет заниматься выращиванием кроликов для последующей продажи мяса, печени, шкурок, голов, сердца, ливера.
Диетическое и экологически чистое мясо кролика как нельзя лучше отвечает современным требованиям. Нежный вкус и питательность, усвояемость и низкое содержание жиров и холестерина ставят его на одно из первых мест.
Печень кролика является весьма полезным продуктом не только взрослым, но и детям. Она помогает восстановить организм после тяжелых инфекционных болезней, полезна при болезнях почек и приятна на вкус в качестве приготовленного блюда.
Шкурки используются для пошива разного рода одежды. Субпродукты используются в качестве корма для животных (собак).
Предприятие будет разводить кроликов следующих пород: «Калифорнийский», «Фландер», «Рекс», «Венский», «Великан», которые характеризуются большой массой и быстрой скороспелостью.
Производственный цикл составляет 90-110 дней или 3,5 месяца. За это время молодняк достигает 3-4 кг живого веса, из них не менее 1,5 кг чистого мяса. После этого начинается убой и реализация продукции. За год происходит 7 производственных циклов, за которые одна самка выводит около 42 кроликов.
Что касается оборотных средств, то к ним на предприятии относят материалы, которые нужны для конечного выхода продукции. На данном предприятии к оборотным средствам относятся корма для кроликов.
Перечень кормов за период реализации проекта представим в таблице № 3.
Таблица № 3 Корма
| Наименования | кол-во корма в 2013 г, кг | Итого в 2013г, руб | кол-во корма в 2014 г, кг | Итого в 2014г, руб | кол-во корма в 2015 г, кг | Итого в 2015г, руб |
| Корм гранулированный | 122 250 | 1222500 | 163 000 | 1630000 | 244 500 | 2445000 |
| Кукуруза | 7500 | 60000 | 10000 | 80000 | 15000 | 120000 |
| Пшеница | 7500 | 52500 | 10000 | 70000 | 15000 | 105000 |
| Ячмень | 7500 | 60000 | 10000 | 80000 | 15000 | 120000 |
| Итого | 144 750 | 1395000 | 193 000 | 1860000 | 289 500 | 2790000 |
Продолжение
| Наименования | кол-во корма в 2016 г, кг | Итого в 2016г, руб | кол-во корма в 2017 г, кг | Итого в 2017г, руб | Итого, кг | Итого, руб |
| Корм гранулированный,кг | 326 000 | 3260000 | 448 250 | 4482500 | 9 861 500 | 13 040 000 |
| Кукуруза, кг | 20000 | 160000 | 27500 | 220000 | 500 000 | 640 000 |
| Пшеница, кг | 20000 | 140000 | 27500 | 192500 | 447 500 | 560 000 |
| Ячмень, кг | 20000 | 160000 | 27500 | 220000 | 500 000 | 640 000 |
| Итого | 386 000 | 3720000 | 530 750 | 5115000 | 11 309 000 | 14880000 |
Для организации деятельности понадобится следующее оборудование, представленное в таблице № 4
Таблица № 4 Перечень оборудования
| Наименование | Цена, руб. | Количество | Сумма, руб. | в т.ч. за счет субсидии | За счет собственных средств |
| Клетки для самок | 2500 | 100 | 250000 | 225000 | 25000 |
| Клетки для самцов | 2000 | 20 | 40000 | 36000 | 4000 |
| Клетки для откорма | 2000 | 150 | 300000 | 270000 | 30000 |
| Ветпрепараты | 250 | 400 | 100000 | 90000 | 10000 |
| Морозильная камера | 30000 | 2 | 60000 | 54000 | 6000 |
| Дробилка | 40000 | 1 | 40000 | 36000 | 4000 |
| ИТОГО | 790000 | 711000 | 79000 | ||
Необходимое оборудование будет приобретено за счет субсидий в размере 711000 рублей, а остальная часть в сумме 79000 руб. за счет собственных средств.
Для реализации деятельности нужны кролематки и самцы. В нашем случае понадобится:
Таблица № 5 Маточное поголовье
| Наименование | Цена, руб. | Количество | Сумма, руб. | в т.ч. за счет субсидии | За счет собственных средств |
| Самки | 2000 | 200 | 400000 | 360000 | 40000 |
| Самцы | 2000 | 30 | 60000 | 54000 | 6000 |
| ИТОГО | 460000 | 414000 | 46000 | ||
Необходимое количество маточного поголовья планируется приобретать через госплемподдержку за счет субсидий в размере 414000 рублей, а остальная часть в сумме 46000 руб. за счет собственных средств.
Затраты на ремонт помещений фермы составят 450000 рублей, из которых за счет субсидии ремонт будет произведен на сумму 375 00 рублей, а остальные 75 000 рублей будут использованы из собственных средств инициатора проекта.
Список работников необходимых для осуществления деятельности представлен в таблице № 6
Таблица № 6 Штатное расписание
| Наименование | Количество | Размер оплаты труда, руб |
| Директор | 1 | ИП –получатель субсидии (предпринимательский доход) |
| Рабочий | 1 | 6000 |
| Рабочий | 1 | 6000 |
| Ветеринар | 1 | 6000 |
| ИТОГО | 4 | 18000 |
В таблице № 7 представим планируемый план производства и реализации продукции за период реализации проекта.
Таблица № 7 План производства и реализации товара (услуги)
| Наименование продукции | Производственный план | ||||
| 2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | |
| Продукт A(мясо кроликов) | |||||
| Производство (шт) | 8900 | 12600 | 16800 | 21600 | 28800 |
| Средняя цена единицы , руб | 240 | 240 | 240 | 240 | 240 |
| Объем реализации (кг) | 13300 | 17955 | 23950 | 27360 | 36480 |
| Выручка ,руб | 3192000 | 4309200 | 5748000 | 6566400 | 8755200 |
| Продукт Б (шкуры) | |||||
| Производство (шт) | 8900 | 12600 | 16800 | 21600 | 28800 |
| Средняя цена единицы , руб | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 |
| Объем реализации (шт) | 8400 | 11970 | 15965 | 18240 | 24320 |
| Выручка ,руб | 252000 | 3594000 | 478950 | 547200 | 729600 |
| Продукт В (печень) | |||||
| Производство (кг) | 1260 | 2520 | 3780 | 5040 | 6300 |
| Средняя цена единицы , руб | 240 | 240 | 240 | 240 | 240 |
| Объем реализации (кг) | 1260 | 2520 | 3780 | 5040 | 6300 |
| Выручка ,руб | 302400 | 604800 | 907200 | 1209600 | 1512000 |
| Продукт Г (сердце) | |||||
| Производство (кг) | 58 | 116 | 174 | 232 | 290 |
| Средняя цена единицы , руб | 240 | 240 | 240 | 240 | 240 |
| Объем реализации (кг) | 58 | 116 | 174 | 232 | 290 |
| Выручка ,руб | 13920 | 27840 | 41760 | 55680 | 69600 |
| Продукт Д (почки) | |||||
| Производство (кг) | 144 | 288 | 432 | 576 | 720 |
| Средняя цена единицы , руб | 240 | 240 | 240 | 240 | 240 |
| Объем реализации (кг) | 144 | 288 | 432 | 576 | 720 |
| Выручка ,руб | 34560 | 69120 | 103680 | 138240 | 172800 |
| Продукт Е (голова) | |||||
| Производство (кг) | 1260 | 2520 | 3780 | 5040 | 6300 |
| Средняя цена единицы , руб | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Объем реализации (кг) | 1260 | 2520 | 3780 | 5040 | 6300 |
| Выручка ,руб | 5040 | 10080 | 15120 | 20160 | 25200 |
| Продукт Ж (ливер) | |||||
| Производство (кг) | 6720 | 13440 | 20160 | 26880 | 33600 |
| Средняя цена единицы , руб | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Объем реализации (кг) | 6720 | 13440 | 20160 | 26880 | 33600 |
| Выручка ,руб | 26880 | 53760 | 80640 | 107520 | 134400 |
| Общий объем выручки: | 3826800 | 5433900 | 7375350 | 8644800 | 11398800 |
- Организация сбыта продукции
При оценке рынка сбыта нужно руководиться тем фактом, что продукцию кролиководства будут употреблять «все». Основными покупателями становятся мясные рынки, супермаркеты, частные продавцы мяса, частные лица. Мясо кроликов – уникальный продукт по своим свойствам: в отличии от других видов мяса почти полностью усваивается человеческим организмом. Мясо кроликов – основа диетического питания, а производимое по определенной технологии – является и экологически чистым.
При умелом хозяйствовании неплохую прибыль приносит не только мясо, но и шкурка, сравнимый по качеству и красоте с мехом песца и шиншиллы. Из него обычно шьют женские шубки, мягкие и прочные одеяла с ярко выраженным лечебным эффектом. Шкурки часто покупаются меховыми ателье и частными модельерами. Однако многое в успехе сбыта зависит от близости крупных мегаполисов.
Субъектами кролиководческого бизнеса являются в основном малые социально — ориентированные, чаще всего семейные, фермы. Поэтому на рынке всегда существует спрос на кроликов, выращенных по последним технологиям и на качественных кормах, а не на сомнительную продукцию, которая производилась в дешевых приспособленных помещениях, с использованием в качестве кормов траву и другие корма, выращенные на личных огородах.
Основу рынка крольчатины составляет именно продукция домашних хозяйств, а также небольших частных организаций. Такие хозяйства не в силах самостоятельно полностью удовлетворить потребности потребителей в качественной крольчатине.
Поэтому на рынке будет существовать спрос на продукцию данного хозяйства, потому что она будет дешевле и качественнее.
На рынок поставки импортного мяса кролика на настоящий момент времени практически не осуществляются. В основном, на рынке продаж крольчатины представлена продукция частных домохозяйств. С учетом подорожания кормов сокращаются поставки на рынок крольчатины с их стороны, хотя они занимают сегодня доминирующее положение на рынке. Задача предпринимателя дать на прилавки наших магазинов скороспелое диетическое мясо кроликов и при этом поправить свое экономическое положение. Мясо кроликов практически не представлено на рынке, следовательно, конкуренция в этом виде деятельности низкая.
Главной особенностью производства является то, что на рынке всегда существует спрос на продукцию сельского хозяйства.
В таблице № 8 приведены приблизительные цены на нашу продукцию:
Таблица № 8. Цены на продукцию
| Наименование продукции | Цена реализации, руб |
| Мясо кроликов, кг | 240 |
| Шкуры, шт | 30 |
| Печень,кг | 240 |
| Сердце,кг | 240 |
| Почки,кг | 240 |
| Голова,кг | 4 |
| Ливер,кг | 4 |
Общественные исследования известных европейских, американских, и австралийских фирм маркетологов, а также собственные исследования компании показывают, что во всех странах мира, где мясо кроликов традиционно употребляется в пищу, спрос на этот продукт многократно превышает их собственное производство.
Предполагается реализация продукции оптовым покупателям, рынки и ярмарки города. Поставками на внутренний рынок будут заниматься мелкие посредники, а от них тушки и субпродукты будут поступать к потребителю.
Для этого сектора продаж реклама необходима для того, чтоб привлечь покупателя, показать выгодность приобретения именно товара данного предпринимателя. Исследования показали, что большой популярностью пользуется реклама в интернете и по телевидению, так как на сегодняшний день все больше и больше людей имеют выход в интернет.
Деятельность предпринимателя всегда поддается риску быть нарушенным из-за определенных непредвиденных ситуаций. Именно поэтому нужно спланировать деятельность таким образом, чтобы избежать таких ситуаций или быстро возобновить нормальное состояние организации. Все основные риски перечислены в таблице № 9.
| Возможные риски | Меры снижения влияния риска |
| — Болезни кроликов | Это, пожалуй, самый большой риск. Хоть и выбранная предпринимателем технология максимально минимизирует этот риск, но он, все же, существует. Для его устранения на предприятии проводится постоянный осмотр кроликов ветеринаром, и, в случае болезни, проводится немедленное реагирование и устранение очага заболеваний. |
| — Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами. | Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции. |
| — Производственные риски | Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ. |
| — Финансовый риск | Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования. |
- Календарный (организационный) план, расходы на реализацию проекта
Для того чтобы осуществить проект, необходимо разработать календарный план для хозяйства по разведению кроликов . Начало нашего проекта 01.12.2012 года.
В период с 01.12.2012 по 30.12.2012 будут вестись переговоры с арендодателем фермы.
С 01.12.2012 по 30.12.2012 планируется поиск и подбор необходимого персонала.
С 01.01 2013 по 10.01.2013 планируется реконструкция арендованной фермы. Стоимость этапа – 450 000 руб.
С 01.01 2013 по 15.01.2013 планируется приобретение животных и оборудования. Стоимость этапа – 1 700 000 руб.
С 15.01.2013 по 31.12.2013 будет проводиться рекламная кампания хозяйства по разведению кроликов, которая будет продолжаться в течение года с последующим продолжением по необходимости. Цена этапа за один год составит 10200 руб.
И, наконец, открытие хозяйства по разведению кроликов состоится 15.01.2013 года. Список этапов показан в таблице № 10
Таблица № 10
Календарный план
Бизнес проекта на получение субсидии
| № п/п | Наименование этапа (мероприятия) | Источник финансирования | Срок исполнения | Стоимость этапа (тыс.руб.) |
| 1 | Переговоры с арендодателем | 01.12.12-30.12.12 | ||
| 2 | Подбор персонала | 01.12.12-30.12.12 | ||
| 3 | Реконструкция фермы | 01.01.13-10.01.13 | ||
| 4 | Приобретение животных и оборудования | Субсидия, часть собственных средств | 01.01.13-15.01.13 | 1700000 |
| 5 | Рекламная кампания | Собственные средства | 15.01.13-31.12.13 | 10200 |
| 6 | Открытие организации | 15.01.13 | ||
| Итого по 2012 году: | 0 | |||
| Итого по проекту: | 1710200 |
Предполагается открытие хозяйства по разведению кроликов, рассчитанное на 270 клеток, в том числе 100 клеток рассчитано на самок, 20 клеток на самцов и 150 клеток для откорма животных. Для организации фермы по разведению кроликов планируется использовать арендованную территорию, расположенную по адресу: ХХХ. Ферма имеет общую площадь около 1000 м2. Рядом имеется бойня. Необходимое количество животных и нового оборудования, необходимого для создания организации можно просмотреть в таблице № 11
Таблица № 11 Затраты на открытие фермы
| Наименование | Цена, руб. | Количество | Сумма, руб. |
| Самки | 2000 | 200 | 400000 |
| Самцы | 2000 | 30 | 60000 |
| Клетки для самок | 2500 | 100 | 250000 |
| Клетки для самцов | 2000 | 20 | 40000 |
| Клетки для откорма | 2000 | 150 | 300000 |
| Реконструкция фермы | 450000 | 1 | 450000 |
| Ветпрепараты | 250 | 400 | 100000 |
| Морозильная камера | 30000 | 2 | 60000 |
| Дробилка | 40000 | 1 | 40000 |
| ИТОГО | 1700000 | ||
Для целей налогообложения доходы крестьянского хозяйства по производству и реализации сельскохозяйственной продукции будут облагаться единым сельскохозяйственным налогом (ЕСХН) в соответствии с главой 26.1 «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)».
Ставка налога составляет 6% (статья 346.8 НК РФ).
Объектом налогообложения признаются доходы, уменьшенные на величину расходов (статья 346.4 НК РФ).
Индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за себя в виде фиксированного платежа.
За 1 полный календарный год сумма страховых взносов составит 17208,25 рублей.
В том числе:
Пенсионный фонд 4611руб.*12*26% = 14386,32 рублей
ФФОМС 4611руб.*12*5,1% = 2821,93 рублей
Размер страховых взносов на наемных работников при ЕСХН составляет 20,2% от фонда оплаты труда и за период реализации проекта составит:
2013 год: 18000 * 20,2 % * 12 мес.= 43632 руб.
2014 год: 18000 * 20,2 % * 12 мес.= 43632 руб.
2015 год: 18000 * 20,2% х 12 мес.= 43632 руб
2016 год: 18000 * 20,2% х 12 мес.= 43632 руб
2017 год: 18000 * 20,2% х 12 мес.= 43632 руб
С доходов в пользу работников будет уплачиваться НДФЛ по ставке 13%, размер которого за период реализации проекта составит:
2013 год: 18000 * 13 % * 12 мес. = 28080 руб.
2014 год: 18000 * 13 % * 12 мес. = 28080 руб.
2015 год: 18000 *13% * 12мес.= 28080руб.
2016 год: 18000 * 13 % * 12 мес. = 28080 руб.
2017 год: 18000 *13% * 12мес.= 28080руб
Сумма, начисленного налога, исчисляемого при ЕСХН, составит:
2014 год: 159934,14руб.
2015 год: 220621,14руб.
2016 год:240988,14 руб.
2017 год:322528,14 руб.
Совокупная налоговая эффективность проекта за 5 лет его реализации представлена в таблице № 12.
Таблица № 12 Налоговая эффективность проекта, руб
| Вид налога, сбора | 2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | Итого |
| Страховых взносов на наемных работников | 250131 | 250131 | 250131 | 250131 | 250131 | 1250655 |
| ЕСХН | 0 | 159934,14 | 220621,14 | 240988,14 | 322528,14 | 944071,56 |
| НДФЛ | 28080 | 28080 | 28080 | 28080 | 28080 | 140400 |
| ИТОГО | 278211 | 438145,14 | 498832,14 | 519199,14 | 600739,14 | 2335126,56 |
Таким образом, в течении 5 лет реализации указанного проекта платежи в бюджет должны составить 2414534,7 руб., что более чем в 1,5 раза превышает сумму выделяемой предприятию субсидии.
- Финансовый план
Общая сметная стоимость бизнес проекта по созданию и открытию хозяйства по разведение кроликов составляет 21121655 руб. В том числе инвестирование за счет средств государственной поддержки составит 1500000 рублей, а оставшаяся часть в сумме 19621655 рублей за счет собственных средств инициатора проекта.
Финансирование проекта будет производиться за счет собственных средств инициатора проекта в сумме 200000 руб., субсидии государства в сумме 1500000руб.
Собственные средства инициатор проекта планирует направить на приобретение животных и оборудования.
Субсидию государства планируется пустить на приобретение оборудования и животных, необходимых для начала деятельности, общая стоимость которых составляет 1700000 рублей. При этом указанные расходы планируется профинансировать за счет субсидии только в сумме 1500000 рублей, остальную часть за счет средств инициатора проекта. Перечень затрат представлен в виде плана в таблице № 13.
Таблица № 13 ПЛАН
расходов начинающего фермера по гранту на создание и развитие крестьянского (фермерского) хозяйства и единовременной помощи на бытовое обустройство
| № п\п | Наименование приобретаемого имущества, выполненных работ, оказанных услуг (статья расходов) | Ед.изм. | Кол-во | Цена за единицу, руб. | Сумма, руб. | Источники финансировании, тыс. руб. | |||||||
| Средства гранта | уд. вес, % | Собствен-ные средства | уд. вес, % | Заемные средства | уд. вес, % | Средства единовременной помощи | уд. вес, % | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 112 | 13 | 114 |
| 1 | Самки | Шт. | 200 | 2000 | 400000 | 360000 | 990 | 40000 | 110 | ||||
| 2 | Самцы | Шт. | 30 | 2000 | 60000 | 54000 | 90 | 6000 | 110 | ||||
| 3 | Клетки для самок | Шт. | 100 | 2500 | 250000 | 225000 | 90 | 25000 | 110 | ||||
| 4 | Клетки для самцов | Шт. | 20 | 2000 | 40000 | 36000 | 90 | 4000 | 110 | ||||
| 5 | Клетки для откорма | Шт. | 150 | 2000 | 300000 | 270000 | 90 | 30000 | 110 | ||||
| 6 | Реконструкция фермы | Шт. | 1 | 450000 | 450000 | 375000 | 83 | 75000 | 117 | ||||
| 7 | Ветпрепараты | Шт. | 400 | 250 | 100000 | 90000 | 90 | 10000 | 110 | ||||
| 8 | Морозильная камера | Шт. | 2 | 30000 | 60000 | 54000 | 90 | 6000 | 110 | ||||
| 9 | Дробилка | Шт. | 1 | 40000 | 40000 | 36000 | 90 | 4000 | 110 | ||||
| ИТОГО: | 1700000 | 1500000 | 200000 | ||||||||||
- Экономическая эффективность бизнес плана
В рамках разработки бизнес-плана обоснована экономическая эффективность создания фермерского хозяйства по разведению кроликов, сориентированное на население с доходами разного уровня. На основании анализа данных хозяйству следует отметить, что проект имеет очевидную экономическую эффективность, что подтверждается данными о его рентабельности и окупаемости.
Рентабельность бизнеса имеет тенденцию к повышению, т.е. доля прибыли в выручке увеличивается. Так в 2014 году на 1 рубль выручки будет приходится 49 копеек прибыли, в 2015 году – 50 копеек, 2016 году – 46 копеек, а в 2017 году-47 копеек.
Срок окупаемости данного бизнес проекта планируется уже в 1 квартале 2014 года.
Для того, чтобы более детально охарактеризовать экономическую эффективность бизнес проекта воспользуемся дополнительной таблицей.
Таблица № 14 Финансовые результаты реализации проекта, руб
| №
п/п |
Наименование показателя | 2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год |
| 1 | Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг ( сумма полученных доходов) | 3826800 | 5433900 | 7375350 | 8644800 | 11398800 |
| 2 | Себестоимость проданных товаров, продукции,
работ и услуг (сумма произведенных расходов) |
4003331 | 2768331 | 3698331 | 4628331 | 6023331 |
| 3 | Валовая прибыль (стр. 1 – стр. 2) | (176531) | 2665569 | 3677019 | 4016469 | 5375469 |
| 4 | Коммерческие расходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | Управленческие расходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6 | Прибыль (убыток) от продаж (стр.3 – стр. 4, 5) | (176531) | 2665569 | 3677019 | 4016469 | 5375469 |
| 7 | Прибыль до налогообложения (стр. 6) | (176531) | 2665569 | 3677019 | 4016469 | 5375469 |
| 8 | Налоги и иные обязательные платежи, уплачиваемые в бюджетную систему РФ | 0 | 159934,14 | 220621,14 | 240988,14 | 322528,14 |
| 9 | Баланс доходов и расходов (стр.7 – стр.8) | (176531) | 2505634,86 | 3456397,86 | 3775480,86 | 5052940,86 |
| Кроме того | ||||||
| 10 | Затраты на создание бизнеса | |||||
| из них: | ||||||
| 10.1 | собственные средства | 200000 | ||||
| 10.2 | субсидия из бюджета | 1500000 | ||||
| Рентабельность бизнеса | 49,05 | 49,86 | 46,5 | 47,16 |
Для того, чтобы сделать расшифровку данных, указанных в приложении № 14 «Финансовые результаты реализации проекта», воспользуемся дополнительными таблицами, в которых более детально расшифрована имеющаяся информация.
Для расчета выручки за 3 года, воспользуемся следующими таблицами:
Таблица № 15- Расходы на оказание услуг
| Статья затрат | Затраты, руб./мес | Количество, мес. | Сумма, руб. |
| Арендная плата | 20000 | 60 | 1200000 |
| Коммунальные платежи | 3000 | 60 | 180000 |
| Реклама | 850 | 60 | 51000 |
| Прочие накладные расходы | 5000 | 60 | 300000 |
| Транспорт | 8000 | 60 | 480000 |
| Итого | 2211000 |
Расходы на оказание услуг входят в состав производственных затрат за счет собственных средств за период реализации проекта.
Таблица №16 – Расчет выручки от оказания услуг
| Показатель\Период | 1 кв.2013г. | 2 кв.2013г. | 3 кв.2013г. | 4 кв.2013г. | 1 кв.2014г. | 2 кв.2014г. |
| Мясо кроликов | 750000 | 846000 | 745000 | 851000 | 1077300 | 1100000 |
| Шкуры | 60000 | 66000 | 59000 | 67000 | 85000 | 90000 |
| Субпродукт | 93000 | 98400 | 89300 | 102100 | 175000 | 194000 |
| ИТОГО | 903000 | 1010400 | 893300 | 1020100 | 1337300 | 1384000 |
Продолжение
| Показатель\Период | 3 кв.2014г. | 4 кв.2014г. | 1 кв.2015г. | 2 кв.2015г. | 3 кв.2015г. | 4 кв.2015г. |
| Мясо кроликов | 1050000 | 1081900 | 1337000 | 1400000 | 1387000 | 1624000 |
| Шкуры | 85000 | 99100 | 110000 | 122000 | 118000 | 128950 |
| Субпродукт | 186000 | 210600 | 275000 | 295000 | 285000 | 293400 |
| ИТОГО | 1321000 | 1391600 | 1722000 | 1817000 | 1790000 | 2046350 |
Продолжение
| Показатель\Период | 1 кв.2016г. | 2 кв.2016г. | 3 кв.2016г. | 4 кв.2016г. | 1 кв.2017г. | 2 кв.2017г. |
| Мясо кроликов | 1651600 | 1650000 | 1580000 | 1684800 | 2100000 | 2220000 |
| Шкуры | 130000 | 135000 | 124000 | 158200 | 175000 | 185000 |
| Субпродукт | 370000 | 385000 | 372000 | 404200 | 455000 | 486000 |
| ИТОГО | 2151600 | 2170000 | 2076000 | 2247200 | 2730000 | 2891000 |
Продолжение
| Показатель\Период | 3 кв.2017г. | 4 кв.2017г. | Итого |
| Мясо кроликов | 2210500 | 2224700 | 28570800 |
| Шкуры | 176000 | 193600 | 2366850 |
| Субпродукт | 470000 | 503000 | 5742000 |
| ИТОГО | 2856500 | 2921300 | 36679650 |
Прогноз (отчет) о доходах и расходах необходим для оценки эффективности текущей (хозяйственной) деятельности. Его анализ позволяет также оценить размер чистой прибыли, являющейся одним из основных источников денежных средств, для привлеченных на финансирование инвестиционных издержек проекта. Однако наличие и размер чистой прибыли не является единственным критерием успешности реализации инвестиционного проекта, так как используемые в отчете «доходы» и «расходы», как правило, не отражают действительного движения денежных средств в данном интервале планирования.
На основании имеющихся данных за анализируемый период составим Прогноз (отчет) о доходах и расходах и представим его в таблице.
| № п/п | Показатели | 1 кв.2013г. | 2 кв.2013г. | 3 кв.2013г. | 4 кв.2013г. | 1 кв.2014г. | 2 кв.2014г. | 3 кв.2014г. | 4 кв.2014г. |
| 1. | Выручка от реализации | 903 000,00 | 1 010 400,00 | 893 300,00 | 1 020 100,00 | 1 337 300,00 | 1 384 000,00 | 1 321 000,00 | 1 391 600,00 |
| 2. | Себестоимость оказания услуг | 2 275 832,75 | 575 832,75 | 575 832,75 | 575 832,75 | 692 082,75 | 692 082,75 | 692 082,75 | 692 082,75 |
| 2.1. | Переменные расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.1.1. | Сырье и материалы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.1.2. | Топливо и энергия | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.1.3. | Прочее | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2. | Постоянные расходы | 2 275 832,75 | 575 832,75 | 575 832,75 | 575 832,75 | 692 082,75 | 692 082,75 | 692 082,75 | 692 082,75 |
| 2.2.1. | Инвестиционные затраты | 1 700 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2.2. | Расходы на содержание | 348 750,00 | 348 750,00 | 348 750,00 | 348 750,00 | 465 000,00 | 465 000,00 | 465 000,00 | 465 000,00 |
| 2.2.3. | Фонд оплаты труда | 54 000,00 | 54 000,00 | 54 000,00 | 54 000,00 | 54 000,00 | 54 000,00 | 54 000,00 | 54 000,00 |
| 2.2.4. | Страховые взносы на наемных работников и ИП | 62532,75 | 62532,75 | 62532,75 | 62532,75 | 62532,75 | 62532,75 | 62532,75 | 62532,75 |
| 2.2.5. | Арендная плата | 60 000,00 | 60 000,00 | 60 000,00 | 60 000,00 | 60 000,00 | 60 000,00 | 60 000,00 | 60 000,00 |
| 2.2.6. | Коммунальные расходы | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 |
| 2.2.7. | Реклама | 2 550,00 | 2 550,00 | 2 550,00 | 2 550,00 | 2 550,00 | 2 550,00 | 2 550,00 | 2 550,00 |
| 2.2.8. | Транспортные расходы | 24 000,00 | 24 000,00 | 24 000,00 | 24 000,00 | 24 000,00 | 24 000,00 | 24 000,00 | 24 000,00 |
| 2.2.9. | Прочие накладные и непредвиденные расходы | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 |
| 3. | Налоги (УСН) | 80 228,07 | 79 706,07 | ||||||
| 4. | Чистая прибыль | -1 372 832,75 | 434 567,25 | 317 467,25 | 444 267,25 | 645 217,25 | 611 689,18 | 628 917,25 | 619 811,18 |
| Период окупаемости | -1 372 832,75 | -938 265,50 | -620 798,25 | -176 531,00 | 468 686,25 | 1 080 375,43 | 1 709 292,68 | 2 329 103,86 |
Прогноз (отчет) о доходах и расходах
| № п/п | Показатели | 1 кв.2015г. | 2 кв.2015г. | 3 кв.2015г. | 4 кв.2015г. | 1 кв.2016г. | 2 кв.2016г. | 3 кв.2016г. | 4 кв.2016г. |
| 1. | Выручка от реализации | 1 722 000,00 | 1 817 000,00 | 1 790 000,00 | 2 046 350,00 | 2 151 600,00 | 2 170 000,00 | 2 076 000,00 | 2 247 200,00 |
| 2. | Себестоимость оказания услуг | 924 582,75 | 924 582,75 | 924 582,75 | 924 582,75 | 1 157 082,75 | 1 157 082,75 | 1 157 082,75 | 1 157 082,75 |
| 2.1. | Переменные расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.1.1. | Сырье и материалы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.1.2. | Топливо и энергия | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.1.3. | Прочее | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2. | Постоянные расходы | 924 582,75 | 924 582,75 | 924 582,75 | 924 582,75 | 1 157 082,75 | 1 157 082,75 | 1 157 082,75 | 1 157 082,75 |
| 2.2.1. | Инвестиционные затраты | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2.2. | Расходы на содержание | 697 500,00 | 697 500,00 | 697 500,00 | 697 500,00 | 930 000,00 | 930 000,00 | 930 000,00 | 930 000,00 |
| 2.2.3. | Фонд оплаты труда | 54 000,00 | 54 000,00 | 54 000,00 | 54 000,00 | 54 000,00 | 54 000,00 | 54 000,00 | 54 000,00 |
| 2.2.4. | Страховые взносы на наемных работников и ИП | 62532,75 | 62532,75 | 62532,75 | 62532,75 | 62532,75 | 62532,75 | 62532,75 | 62532,75 |
| 2.2.5. | Арендная плата | 60 000,00 | 60 000,00 | 60 000,00 | 60 000,00 | 60 000,00 | 60 000,00 | 60 000,00 | 60 000,00 |
| 2.2.6. | Коммунальные расходы | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 |
| 2.2.7. | Реклама | 2 550,00 | 2 550,00 | 2 550,00 | 2 550,00 | 2 550,00 | 2 550,00 | 2 550,00 | 2 550,00 |
| 2.2.8. | Транспортные расходы | 24 000,00 | 24 000,00 | 24 000,00 | 24 000,00 | 24 000,00 | 24 000,00 | 24 000,00 | 24 000,00 |
| 2.2.9. | Прочие накладные и непредвиденные расходы | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 |
| 3. | Налоги (УСН) | 101 390,07 | 119 231,07 | 120 446,07 | 120 542,07 | ||||
| 4. | Чистая прибыль | 797 417,25 | 791 027,18 | 865 417,25 | 1 002 536,18 | 994 517,25 | 892 471,18 | 918 917,25 | 969 575,18 |
| Период окупаемости | 3 126 521,11 | 3 917 548,29 | 4 782 965,54 | 5 785 501,72 | 6 780 018,97 | 7 672 490,15 | 8 591 407,40 | 9 560 982,58 |
| № п/п | Показатели | 1 кв.2017г. | 2 кв.2017г. | 3 кв.2017г. | 4 кв.2017г. | Итого |
| 1. | Выручка от реализации | 2 730 000,00 | 2 891 000,00 | 2 856 500,00 | 2 921 300,00 | 36 679 650,00 |
| 2. | Себестоимость оказания услуг | 1 505 832,75 | 1 505 832,75 | 1 505 832,75 | 1 505 832,75 | 21 121 655,00 |
| 2.1. | Переменные расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.1.1. | Сырье и материалы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.1.2. | Топливо и энергия | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.1.3. | Прочее | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2. | Постоянные расходы | 1 505 832,75 | 1 505 832,75 | 1 505 832,75 | 1 505 832,75 | 21 121 655,00 |
| 2.2.1. | Инвестиционные затраты | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 700 000,00 |
| 2.2.2. | Расходы на содержание | 1 278 750,00 | 1 278 750,00 | 1 278 750,00 | 1 278 750,00 | 14 880 000,00 |
| 2.2.3. | Фонд оплаты труда | 54 000,00 | 54 000,00 | 54 000,00 | 54 000,00 | 1 080 000,00 |
| 2.2.4. | Страховые взносы на наемных работников и ИП | 62532,75 | 62532,75 | 62532,75 | 62532,75 | 1 250 655,00 |
| 2.2.5. | Арендная плата | 60 000,00 | 60 000,00 | 60 000,00 | 60 000,00 | 1 200 000,00 |
| 2.2.6. | Коммунальные расходы | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 | 180 000,00 |
| 2.2.7. | Реклама | 2 550,00 | 2 550,00 | 2 550,00 | 2 550,00 | 51 000,00 |
| 2.2.8. | Транспортные расходы | 24 000,00 | 24 000,00 | 24 000,00 | 24 000,00 | 480 000,00 |
| 2.2.9. | Прочие накладные и непредвиденные расходы | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 300 000,00 |
| 3. | Налоги (УСН) | 156 560,07 | 165 968,07 | 944 071,56 | ||
| 4. | Чистая прибыль | 1 224 167,25 | 1 228 607,18 | 1 350 667,25 | 1 249 499,18 | 14 613 923,44 |
| Период окупаемости | 10 785 149,83 | 12 013 757,01 | 13 364 424,26 | 14613923,44 | 10 473 721,02 |
СКАЧАТЬ ЭТОТ БИЗНЕС-ПЛАН
